Калькулятор · НДФЛ

Налоговый вычет за обучение за 2026 год: калькулятор и правила

За обучение в организации с лицензией можно вернуть 13% от потраченного: за себя — с расходов до 150 000 ₽ в год (до 19 500 ₽ возврата), за ребёнка — до 110 000 ₽ в год на каждого (до 14 300 ₽). Это подходит и для онлайн-курсов, переподготовки, подготовки к ЕГЭ, автошколы, языковых курсов — если у школы есть лицензия.

Сколько вы заплатили за обучение за год, ₽

Расчёт для расходов с 1 января 2024 года: по ставке 13%, а если указан доход — по слоям шкалы НДФЛ 13/15/18/20/22% (действует с 2025 года). Если вы распределяете общий лимит 150 000 ₽ между обучением и лечением, калькулятор сначала относит его на обучение. Итоговую сумму покажет налоговая в личном кабинете.

Кто и за что может получить вычет

  • За себя — любая форма обучения: очно, заочно, онлайн. Лимит 150 000 ₽ в год вместе с лечением, фитнесом, пенсионным страхованием и другими социальными расходами.
  • За ребёнка до 24 лет — только очная форма обучения. До 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка в сумме на обоих родителей.
  • За подопечного до 18 лет и бывшего подопечного до 24 лет — очная форма, в лимите 110 000 ₽ на каждого.
  • За брата или сестру до 24 лет (в том числе неполнородных) — очная форма; за супруга — очная форма, по расходам с 2024 года. Всё это — в общем лимите 150 000 ₽.
  • Срок — вычет можно заявить за три последних года: в 2026 году — за 2023, 2024 и 2025 (за 2023 год — по старым лимитам 120 000 ₽ и 50 000 ₽ на ребёнка); с 1 января 2027 года добавится 2026 год.
  • Где учиться — вуз, колледж, школа, детский сад, курсы повышения квалификации и переподготовки, автошкола, языковая или онлайн-школа — если есть лицензия на образовательную деятельность (или это ИП, который сам ведёт занятия).

Как получить

  1. Попросите у школы справку об оплате образовательных услуг (форма ФНС, для расходов с 2024 года). Если школа сама передала данные в налоговую, расходы появятся в личном кабинете — справка не нужна.
  2. После окончания года подайте декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на nalog.gov.ru — или воспользуйтесь упрощённым порядком, если вычет уже предзаполнен.
  3. Либо ещё в течение года — через работодателя: налоговая за 30 дней подтверждает право, и работодатель перестаёт удерживать НДФЛ.
  4. Вернуть можно не больше НДФЛ, уплаченного за тот год, когда вы платили за обучение; остаток не переносится.

Вычет за 2026 год: когда и как подать в 2027

  1. До 31 декабря 2026

    В лимит 2026 года попадают только платежи, сделанные до 31 декабря. Если лимит 2026 года уже выбран, следующий платёж за обучение, сделанный в январе 2027, уйдёт в лимит 2027 года.

  2. С 1 января 2027

    Можно подать декларацию 3-НДФЛ за 2026 год в личном кабинете на nalog.gov.ru. Срок 30 апреля — только для тех, кто обязан задекларировать доход; для вычета его ждать не нужно, а подать декларацию можно в течение трёх лет.

  3. До 25 февраля 2027

    Образовательные организации и ИП передают в ФНС сведения об оплате обучения за 2026 год — если при оплате вы дали согласие на передачу данных.

  4. До 20 марта 2027

    По сведениям, поступившим до 25 февраля, налоговая размещает в личном кабинете предзаполненное заявление на вычет; по поступившим позже — в течение 20 рабочих дней. Проверьте сумму, укажите счёт и подпишите заявление — декларация не нужна.

  5. Если заявления нет

    Значит, сведения об оплате в ФНС не поступили. Возьмите в школе или вузе справку об оплате образовательных услуг и подайте 3-НДФЛ; камеральная проверка декларации — до трёх месяцев (ст. 88 НК РФ).

Сроки — по ст. 221.1 НК РФ (упрощённый порядок) и разъяснениям ФНС; лимиты 2026 года — 150 000 ₽ за своё обучение и 110 000 ₽ на ребёнка.

Как получить вычет за курсы, ДПО и обучение детей

Онлайн-курсы и школы

Нужна лицензия на образовательную деятельность (или ИП, который сам ведёт занятия). Номер лицензии проверьте в реестре Рособрнадзора. За своё обучение форма любая, в том числе дистанционная; лимит — 150 000 ₽ в год вместе с лечением и спортом.

Школы с лицензией ↓

Повышение квалификации и переподготовка

Программы ДПО по закону ведут только организации с лицензией, поэтому они входят в вычет за своё обучение. Справку об оплате выдаёт организация — на того, кто платил. Если курсы оплатил работодатель, вычета нет.

Переподготовка → · ДПО для педагогов →

Обучение детей

Ребёнку до 24 лет, только по очной форме (её указывают в договоре или справке), до 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка на обоих родителей. Вычет получает родитель, который платил. Подготовка к ЕГЭ, языковые курсы, кружки — тоже, если у организации есть лицензия.

Подготовка к ЕГЭ → · Семейное обучение →

Документы для вычета

  • Расходы с 2024 года — только справка об оплате образовательных услуг для налогового органа (форма утверждена приказом ФНС от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@). Её выдаёт школа, вуз или ИП, который ведёт обучение. Если организация сама передала сведения в ФНС и они видны в личном кабинете, справка не нужна.
  • Расходы до 2024 года (декларация за 2023 год) — договор с организацией и приложения к нему, платёжные документы (чеки, платёжные поручения), для обучения ребёнка, брата или сестры — справка об очной форме, если её нет в договоре; для подопечного — документ об опеке.
  • Упрощённый порядок — если организация передала данные в ФНС, заявление на вычет приходит в личный кабинет предзаполненным: декларация 3-НДФЛ не нужна, достаточно подтвердить заявление.

Каталог курсов → · Школы с лицензией ↓

Онлайн-школы с лицензией в каталоге

Номера лицензий взяты из документов на сайтах школ, часть сверена с реестром лицензий. Курсы повышения квалификации и переподготовки (ДПО) по закону ведут только организации с лицензией.

  • Умскул

    Онлайн-школа подготовки к ЕГЭ, ОГЭ и олимпиадам

    Лицензия № Л035-01272-16/00254722

  • Сотка

    Онлайн-школа подготовки к ЕГЭ и ОГЭ

    Лицензия № Л035-01272-16/00254579

  • 100балльный репетитор

    Онлайн-школа подготовки к ЕГЭ и ОГЭ

    Лицензия № Л035-01298-77/02300242

  • Точка знаний

    Онлайн-школа для 1–11 классов и семейного обучения

    Лицензия № Л035-01218-23/00650937

  • Insperia

    Онлайн-школа подготовки к ЕГЭ и ОГЭ

    Лицензия № Л035-01271-78/01277314

  • Вебиум

    Онлайн-школа подготовки к ЕГЭ и ОГЭ

    Лицензия № Л035-01271-78/00640267

  • Skysmart

    Онлайн-школа для детей и подростков: уроки с репетитором, ОГЭ, ЕГЭ, домашний лицей

    Лицензия № Л035-01298-77/00181469

  • IBLS

    Онлайн-школа с лицензией и аккредитацией, 1–11 класс

    Лицензия № Л035-01298-77/00185087

  • Skyeng

    Онлайн-школа английского и других языков для школьников и взрослых

    Лицензия № Л035-01298-77/00181469

  • Учёба.ру

    Онлайн-школа подготовки к ЕГЭ и ОГЭ

    Лицензия № Л035-01298-77/04522607

  • ЕгэЛэнд

    Онлайн-школа подготовки к ЕГЭ и ОГЭ

    Лицензия № Л035-01220-38/00575933

Подготовка к ЕГЭ в школах с лицензией

Лицензия

Базовая подготовка к ЕГЭ по математике — занятия с репетитором в Skysmart

★ 4.9 456 отзывов о школе
ШколаSkysmart
Срок12 месяцев
ФорматИндивидуальные онлайн-занятия
1 880 ₽ за урок
цена на 23.10 по данным школы
На сайт школы Подробнее
Бесплатный вводный урок в Skysmart ↗

Частые вопросы

Сколько можно вернуть за обучение?

13% от расходов, но не больше лимита. За своё обучение (а также брата, сестры, супруга) лимит — 150 000 ₽ в год вместе с другими социальными расходами (лечение, фитнес и др.), то есть до 19 500 ₽. За обучение ребёнка — до 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка на обоих родителей, то есть до 14 300 ₽. Эти лимиты действуют для расходов с 1 января 2024 года.

Можно ли получить вычет за онлайн-курсы?

Да, если у организации есть лицензия на образовательную деятельность (или она ИП, который сам ведёт обучение). Номер лицензии обычно указан в договоре-оферте и на сайте школы. За своё обучение форма не важна — подойдёт и дистанционная.

Можно ли вернуть налог за курсы ребёнка?

Можно, если ребёнку меньше 24 лет и он учится по очной форме — закон требует именно её. Форму обучения указывают в договоре или справке школы. Уточните у онлайн-школы до оплаты, как она оформляет форму обучения для вычета.

Какие документы нужны?

По расходам с 2024 года — справка об оплате образовательных услуг по форме ФНС: её выдаёт школа. Если школа сама передала сведения в налоговую, справка не нужна — расходы появятся в личном кабинете налогоплательщика.

Как и когда подать?

После окончания года — декларацией 3-НДФЛ или в упрощённом порядке через личный кабинет на сайте ФНС; ещё в течение года — через работодателя с уведомлением из налоговой. Вычет предоставляется за год, в котором вы платили; неиспользованный остаток на следующий год не переносится. Вернуть можно не больше НДФЛ, уплаченного за этот год.

Вычет считается по 13% или по прогрессивной шкале?

С 2025 года НДФЛ с зарплаты считается по шкале 13% (доход до 2,4 млн ₽ в год), 15% (2,4–5 млн), 18% (5–20 млн), 20% (20–50 млн) и 22% (больше 50 млн). Вычет уменьшает облагаемый доход, поэтому вернут налог по той ставке, по которой он был удержан с «верхней» части дохода: при доходе до 2,4 млн ₽ — 13%, при 2,4–5 млн ₽ — 15% и т. д. Укажите годовой доход в калькуляторе — он посчитает возврат по слоям шкалы.

За сколько лет можно вернуть налог за обучение?

Заявить вычет можно за три последних года: вернуть переплату НДФЛ разрешено в течение трёх лет со дня её уплаты (ст. 78 НК РФ). В 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы — по каждому году отдельно и по лимитам того года: за 2023 год действуют старые лимиты 120 000 ₽ и 50 000 ₽ на ребёнка, за 2024 и 2025 — 150 000 ₽ и 110 000 ₽. С 1 января 2027 года можно подать и за 2026 год.

Когда подавать на вычет за 2026 год?

Декларацию 3-НДФЛ за 2026 год можно подать с 1 января 2027 года, в любой день: срок 30 апреля касается только тех, кто обязан задекларировать доход. Если школа или вуз передали сведения об оплате в ФНС до 25 февраля 2027, предзаполненное заявление появится в личном кабинете не позднее 20 марта 2027 — его достаточно проверить и подписать (упрощённый порядок, ст. 221.1 НК РФ).

Можно ли получить вычет за курсы повышения квалификации или переподготовку?

Да: программы ДПО по закону ведут только организации с лицензией, поэтому расходы на них входят в вычет за своё обучение (лимит 150 000 ₽ в год). Если курсы оплатил работодатель, вычета нет — расходов у вас не было.

За кого из родственников можно получить вычет?

За себя (любая форма обучения), за детей до 24 лет, подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет, за родных и неполнородных братьев и сестёр до 24 лет, за супруга (по расходам с 2024 года). За всех, кроме себя, — только при очной форме обучения. За родителей, бабушек и внуков вычета на обучение нет.

Если заплатить за несколько лет сразу?

Лимит считается за год оплаты. Если сразу внести 300 000 ₽ за три года, вычет будет только с 150 000 ₽; при оплате по годам — с каждой суммы отдельно.

Источники (проверено 16 октября 2026 года):